国务院国有资产监督管理委员会

国务院国有资产监督管理委员会为国务院直属特设机构，正部级，代表国家履行出资人职责。
根据国务院授权，依照《中华人民共和国公司法》等法律和行政法规履行出资人职责，指导推进国有企业改革和重组；对所监管企业国有资产的保值增值进行监督，加强国有资产的管理工作；推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构；推动国有经济结构和布局的战略性调整。
2018年3月，根据第十三届全国人民代表大会第一次会议批准的国务院机构改革方案，将国务院国有资产监督管理委员会的国有企业领导干部经济责任审计和国有重点大型企业监事会的职责划入中华人民共和国审计署。
中文名：国务院国有资产监督管理委员会
官网：http://www.sasac.gov.cn/
机构属性：国务院直属特设机构

历史沿革
2018年3月，根据第十三届全国人民代表大会第一次会议批准的国务院机构改革方案，将国务院国有资产监督管理委员会的国有企业领导干部经济责任审计和国有重点大型企业监事会的职责划入中华人民共和国审计署。
2018年9月13日，根据党的十九届三中全会审议通过的《深化党和国家机构改革方案》和第十三届全国人民代表大会第一次会议批准的《国务院机构改革方案》，经报党中央和国务院批准，现就国务院国有资产监督管理委员会职责、机构和编制调整情况通知如下。
一、国务院国有资产监督管理委员会国有企业领导干部经济责任审计职责和国有重点大型企业监事会职责划入审计署，不再保留监督一局（国有企业监事会工作办公室），核减行政编制26名、司局级领导职数3名。不再设立国有重点大型企业监事会和国有重点大型企业监事会主席。
二、将国有重点大型企业监事会330名行政编制和70名司局级领导职数划入审计署派出审计局，其中28名编制暂由国务院国有资产监督管理委员会继续使用，专项用于原监事会主席及秘书，随着原监事会主席退休或转岗，逐年核减国务院国有资产监督管理委员会使用的编制，相应交还给审计署派出审计局使用。届时秘书工作安排问题原则上由国务院国有资产监督管理委员会、审计署协商解决。
调整后，国务院国有资产监督管理委员会内设机构19个，机关行政编制636名，司局级领导职数87名。

机构职责
根据《国务院关于机构设置的通知》（国发〔2008〕11 号），设立国务院国有资产监督管理委员会（正部级），为国务院直属特设机构。国务院国有资产监督管理委员会党委履行党中央规定的职责。
（一）根据国务院授权，依照《中华人民共和国公司法》等法律和行政法规履行出资人职责，监管中央所属企业（不含金融类企业）的国有资产，加强国有资产的管理工作。
（二）承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。建立和完善国有资产保值增值指标体系，制订考核标准，通过统计、稽核对所监管企业国有资产的保值增值情况进行监管，负责所监管企业工资分配管理工作，制定所监管企业负责人收入分配政策并组织实施。
（三）指导推进国有企业改革和重组，推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构，推动国有经济布局和结构的战略性调整。
（四）通过法定程序对所监管企业负责人进行任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度。
（五）负责组织所监管企业上交国有资本收益，参与制定国有资本经营预算有关管理制度和办法，按照有关规定负责国有资本经营预决算编制和执行等工作。
（六）按照出资人职责，负责督促检查所监管企业贯彻落实国家安全生产方针政策及有关法律法规、标准等工作。
（七）负责企业国有资产基础管理，起草国有资产管理的法律法规草案，制定有关规章、制度，依法对地方国有资产管理工作进行指导和监督。
（八）承办国务院交办的其他事项。

内设机构
一、办公厅（党委办公厅）
负责委机关文电、会议、机要、督办、保密、信息、档案、信访、信息化、政务公开等工作；联系所监管企业维护稳定工作。
二、政策法规局
起草国有资产监督管理的法律法规草案，承担规章、规范性文件和政策性文稿的组织起草、审核协调工作；研究提出国有资产监管体制和制度改革完善的政策建议；承担委机关重大决策合法性审查工作；研究国有企业改革发展中的有关法律问题，指导推动所监管企业法治建设和法律顾问工作；负责政府间有关国有企业议题的对话和谈判等涉外政策法律工作；承办机关法律事务。
三、规划发展局
研究提出国有经济布局和结构战略性调整的政策建议；指导所监管企业布局和结构调整；审核所监管企业的发展战略和规划，对所监管企业重大投资进行监管；负责所监管企业国际化经营战略的牵头组织及境外投资管理工作。
四、财务监管局
承办所监管企业财务预决算工作；综合研究国有经济和所监管企业的运行状况；组织开展所监管企业负责人离任和任期经济责任审计工作；承担所监管企业清产核资和资产损失核销工作；指导所监管企业风险管控；督促委派总会计师报告企业重要经营事项和重大风险，研究提出处理意见建议；承担企业国有资产统计分析工作。
五、产权管理局
研究提出完善国有产权管理的意见，拟订企业国有产权管理的规章制度和管理办法；承担所监管企业产权登记、转让、划转、处置等工作；承担所监管企业资产评估项目的核准和备案工作；审核所监管企业的资本金变动、股权管理及发债方案；监督、规范企业国有产权交易。
六、企业改革局
研究提出国有企业改革的政策建议；指导国有企业的现代企业制度建设和董事会建设工作；拟订所监管企业合并、股份制改造、上市、合资等重组方案；承办所出资的国有独资公司章程的审核工作；指导推进国有企业剥离办社会职能和解决历史遗留问题，配合有关部门做好下岗职工的安置工作。
七、考核分配局
健全企业国际对标、行业对标体系，分类完善所监管企业负责人经营业绩考核制度；对所监管企业负责人进行年度和任期考核；根据考核结果，调控所监管企业工资分配总体水平，提出企业负责人薪酬制度和激励办法并组织实施；规范所监管企业负责人履职待遇、业务支出和职工福利保障；提出国有企业收入分配制度改革的指导意见。
八、资本运营与收益管理局
研究建立国有资本运作制度，组织指导国有资本投资、运营公司开展国有资本运营，推动国有资本保值增值；指导所监管企业对所从事的金融业务加强管理与服务；组织指导有关投资基金的设立和运作；归口管理国资委履行多元投资主体企业股东职责有关工作；组织所监管企业上交国有资本收益；承担拟订国有资本经营预算有关制度的工作；承办国有资本预决算编制、执行的有关工作。
九、综合局
综合归口指导监督地方国有资产监管工作，指导协调所监管企业与地方加强合作；研究提出推动所监管企业实施科技创新战略的政策建议，指导所监管企业科技创新和信息化建设；指导所监管企业做好安全生产、节能减排、环境保护、履行社会责任以及援疆援藏援青等工作。
十、监督二局
十一、监督三局
以上两局的职能为：负责有关监督成果在委内厅局和所监管企业的利用工作，分类处置、督办和深入核查监督检查发现移交的问题，对共性问题组织开展专项核查，组织开展国有资产重大损失调查，提出有关责任追究的意见建议。
十二、企业领导人员管理一局
十三、企业领导人员管理二局
以上两局的职能为：研究制定加强国有企业领导班子建设的有关政策；按照管理权限，负责所监管企业领导班子建设和领导人员管理工作；负责指导所监管企业人才工作和教育培训工作。
十四、党建工作局（党委组织部、党委统战部）
指导所监管企业党的建设工作，研究提出加强和改进企业党建工作的意见和建议；负责所监管企业党的组织建设和党员教育、管理工作；负责指导所监管企业的党风廉政建设和反腐败工作；协调所监管企业的工会、青年、妇女工作，承担中央企业团工委的日常工作；指导所监管企业的统战和党外知识分子工作。
十五、宣传工作局(党委宣传部)
负责所监管企业党的思想建设、精神文明建设和宣传工作；指导和推进所监管企业思想政治工作和企业文化建设工作；负责国资委对外宣传和新闻工作。
十六、研究局
组织开展国有企业改革发展、国有资产监管重大理论问题的研究工作；起草重要文件和报告。
十七、国际合作局
承担委机关和直属单位的外事工作，开展国际交流与合作；负责所监管企业国际化经营的外事事务，配合做好境外突发事件和危机处理工作。
十八、人事局
按照管理权限，负责委机关和直属单位的人事管理工作。
十九、行业协会商会党建工作局（行业协会商会工作局）
指导行业协会商会党建工作，研究制定有关规划、制度和措施；审核行业协会商会负责人人选；指导行业协会商会党组织做好外事相关工作；承担向行业协会商会委派和管理监事工作。
二十、机关服务管理局(离退休干部管理局)
负责所属离退休干部工作机构、机关服务中心的各项管理工作；负责委机关和所属单位的国有资产、财务等行政管理工作；负责指导、监管所联系协会的国有资产和财务工作。
二十一、机关党委
负责委机关和在京直属单位的党群工作。
二十二、党委巡视工作办公室
负责组织开展对国资委党委任免主要负责人的中央企业、国资委直属单位、具有党组织隶属关系的行业协会开展巡视监督；加强对中央企业开展内部巡视的领导和指导。

现任领导
郝鹏：国资委党委书记、主任
陈超英：驻委纪检监察组组长、委党委委员
翁杰明：国资委副主任、党委委员
赵爱明：国资委副主任、党委委员
任洪斌：国资委副主任、党委委员
袁野： 国资委副主任、党委委员
谭作钧：国资委副主任
周国平：国资委党委委员、副部长级干部
彭华岗：国资委党委委员、秘书长

副部长级干部
潘良、李志群、郜风涛、李兵、熊维平、李克明、赵华林、骆玉林

总会计师
国务院国有资产监督管理委员会总会计师：白英姿

副秘书长
国务院国有资产监督管理委员会副秘书长、考核分配局局长： 赵世堂
国务院国有资产监督管理委员会副秘书长：庄树新

法律

中华人民共和国企业国有资产法

《中华人民共和国企业国有资产法》由中华人民共和国第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议于2008年10月28日通过，现予公布，自2009年5月1日起施行。

第一章 总则

第一条 为了维护国家基本经济制度，巩固和发展国有经济，加强对国有资产的保护，发挥国有经济在国民经济中的主导作用，促进社会主义市场经济发展，制定本法。
第二条 本法所称企业国有资产（以下称国有资产），是指国家对企业各种形式的出资所形成的权益。
第三条 国有资产属于国家所有即全民所有。国务院代表国家行使国有资产所有权。
第四条 国务院和地方人民政府依照法律、行政法规的规定，分别代表国家对国家出资企业履行出资人职责，享有出资人权益。
国务院确定的关系国民经济命脉和国家安全的大型国家出资企业，重要基础设施和重要自然资源等领域的国家出资企业，由国务院代表国家履行出资人职责。其他的国家出资企业，由地方人民政府代表国家履行出资人职责。
第五条 本法所称国家出资企业，是指国家出资的国有独资企业、国有独资公司，以及国有资本控股公司、国有资本参股公司。
第六条 国务院和地方人民政府应当按照政企分开、社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开、不干预企业依法自主经营的原则，依法履行出资人职责。
第七条 国家采取措施，推动国有资本向关系国民经济命脉和国家安全的重要行业和关键领域集中，优化国有经济布局和结构，推进国有企业的改革和发展，提高国有经济的整体素质，增强国有经济的控制力、影响力。
第八条 国家建立健全与社会主义市场经济发展要求相适应的国有资产管理与监督体制，建立健全国有资产保值增值考核和责任追究制度，落实国有资产保值增值责任。
第九条 国家建立健全国有资产基础管理制度。具体办法按照国务院的规定制定。
第十条 国有资产受法律保护，任何单位和个人不得侵害。

第二章 履行出资人职责的机构

第十一条　国务院国有资产监督管理机构和地方人民政府按照国务院的规定设立的国有资产监督管理机构，根据本级人民政府的授权，代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责。
国务院和地方人民政府根据需要，可以授权其他部门、机构代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责。
代表本级人民政府履行出资人职责的机构、部门，以下统称履行出资人职责的机构。
第十二条　履行出资人职责的机构代表本级人民政府对国家出资企业依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等出资人权利。
履行出资人职责的机构依照法律、行政法规的规定，制定或者参与制定国家出资企业的章程。
履行出资人职责的机构对法律、行政法规和本级人民政府规定须经本级人民政府批准的履行出资人职责的重大事项，应当报请本级人民政府批准。
第十三条　履行出资人职责的机构委派的股东代表参加国有资本控股公司、国有资本参股公司召开的股东会会议、股东大会会议，应当按照委派机构的指示提出提案、发表意见、行使表决权，并将其履行职责的情况和结果及时报告委派机构。
第十四条　履行出资人职责的机构应当依照法律、行政法规以及企业章程履行出资人职责，保障出资人权益，防止国有资产损失。
履行出资人职责的机构应当维护企业作为市场主体依法享有的权利，除依法履行出资人职责外，不得干预企业经营活动。
第十五条　履行出资人职责的机构对本级人民政府负责，向本级人民政府报告履行出资人职责的情况，接受本级人民政府的监督和考核，对国有资产的保值增值负责。
履行出资人职责的机构应当按照国家有关规定，定期向本级人民政府报告有关国有资产总量、结构、变动、收益等汇总分析的情况。

第三章 国家出资企业

第十六条　国家出资企业对其动产、不动产和其他财产依照法律、行政法规以及企业章程享有占有、使用、收益和处分的权利。
国家出资企业依法享有的经营自主权和其他合法权益受法律保护。
第十七条　国家出资企业从事经营活动，应当遵守法律、行政法规，加强经营管理，提高经济效益，接受人民政府及其有关部门、机构依法实施的管理和监督，接受社会公众的监督，承担社会责任，对出资人负责。
国家出资企业应当依法建立和完善法人治理结构，建立健全内部监督管理和风险控制制度。
第十八条　国家出资企业应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定，建立健全财务、会计制度，设置会计账簿，进行会计核算，依照法律、行政法规以及企业章程的规定向出资人提供真实、完整的财务、会计信息。
国家出资企业应当依照法律、行政法规以及企业章程的规定，向出资人分配利润。 第十九条　国有独资公司、国有资本控股公司和国有资本参股公司依照《中华人民共和国公司法》的规定设立监事会。国有独资企业由履行出资人职责的机构按照国务院的规定委派监事组成监事会。
国家出资企业的监事会依照法律、行政法规以及企业章程的规定，对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对企业财务进行监督检查。
第二十条　国家出资企业依照法律规定，通过职工代表大会或者其他形式，实行民主管理。
第二十一条　国家出资企业对其所出资企业依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等出资人权利。
国家出资企业对其所出资企业，应当依照法律、行政法规的规定，通过制定或者参与制定所出资企业的章程，建立权责明确、有效制衡的企业内部监督管理和风险控制制度，维护其出资人权益。

第四章 国家出资企业管理者的选择与考核

第二十二条　履行出资人职责的机构依照法律、行政法规以及企业章程的规定，任免或者建议任免国家出资企业的下列人员：
（一）任免国有独资企业的经理、副经理、财务负责人和其他高级管理人员；
（二）任免国有独资公司的董事长、副董事长、董事、监事会主席和监事；
（三）向国有资本控股公司、国有资本参股公司的股东会、股东大会提出董事、监事人选。
国家出资企业中应当由职工代表出任的董事、监事，依照有关法律、行政法规的规定由职工民主选举产生。
第二十三条　履行出资人职责的机构任命或者建议任命的董事、监事、高级管理人员，应当具备下列条件：
（一）有良好的品行；
（二）有符合职位要求的专业知识和工作能力；
（三）有能够正常履行职责的身体条件；
（四）法律、行政法规规定的其他条件。
董事、监事、高级管理人员在任职期间出现不符合前款规定情形或者出现《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的，履行出资人职责的机构应当依法予以免职或者提出免职建议。
第二十四条　履行出资人职责的机构对拟任命或者建议任命的董事、监事、高级管理人员的人选，应当按照规定的条件和程序进行考察。考察合格的，按照规定的权限和程序任命或者建议任命。
第二十五条　未经履行出资人职责的机构同意，国有独资企业、国有独资公司的董事、高级管理人员不得在其他企业兼职。未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司、国有资本参股公司的董事、高级管理人员不得在经营同类业务的其他企业兼职。
未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司的董事长不得兼任经理。未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司的董事长不得兼任经理。
董事、高级管理人员不得兼任监事。
第二十六条　国家出资企业的董事、监事、高级管理人员，应当遵守法律、行政法规以及企业章程，对企业负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者取得其他非法收入和不当利益，不得侵占、挪用企业资产，不得超越职权或者违反程序决定企业重大事项，不得有其他侵害国有资产出资人权益的行为。
第二十七条　国家建立国家出资企业管理者经营业绩考核制度。履行出资人职责的机构应当对其任命的企业管理者进行年度和任期考核，并依据考核结果决定对企业管理者的奖惩。
履行出资人职责的机构应当按照国家有关规定，确定其任命的国家出资企业管理者的薪酬标准。
第二十八条　国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司的主要负责人，应当接受依法进行的任期经济责任审计。
第二十九条　本法第二十二条第一款第一项、第二项规定的企业管理者，国务院和地方人民政府规定由本级人民政府任免的，依照其规定。履行出资人职责的机构依照本章规定对上述企业管理者进行考核、奖惩并确定其薪酬标准。

第五章 关系国有资产出资人权益的重大事项

第一节　一般规定

第三十条　国家出资企业合并、分立、改制、上市，增加或者减少注册资本，发行债券，进行重大投资，为他人提供大额担保，转让重大财产，进行大额捐赠，分配利润，以及解散、申请破产等重大事项，应当遵守法律、行政法规以及企业章程的规定，不得损害出资人和债权人的权益。
第三十一条　国有独资企业、国有独资公司合并、分立，增加或者减少注册资本，发行债券，分配利润，以及解散、申请破产，由履行出资人职责的机构决定。
第三十二条　国有独资企业、国有独资公司有本法第三十条所列事项的，除依照本法第三十一条和有关法律、行政法规以及企业章程的规定，由履行出资人职责的机构决定的以外，国有独资企业由企业负责人集体讨论决定，国有独资公司由董事会决定。
第三十三条　国有资本控股公司、国有资本参股公司有本法第三十条所列事项的，依照法律、行政法规以及公司章程的规定，由公司股东会、股东大会或者董事会决定。由股东会、股东大会决定的，履行出资人职责的机构委派的股东代表应当依照本法第十三条的规定行使权利。
第三十四条　重要的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的合并、分立、解散、申请破产以及法律、行政法规和本级人民政府规定应当由履行出资人职责的机构报经本级人民政府批准的重大事项，履行出资人职责的机构在作出决定或者向其委派参加国有资本控股公司股东会会议、股东大会会议的股东代表作出指示前，应当报请本级人民政府批准。
本法所称的重要的国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司，按照国务院的规定确定。
第三十五条　国家出资企业发行债券、投资等事项，有关法律、行政法规规定应当报经人民政府或者人民政府有关部门、机构批准、核准或者备案的，依照其规定。
第三十六条　国家出资企业投资应当符合国家产业政策，并按照国家规定进行可行性研究；与他人交易应当公平、有偿，取得合理对价。
第三十七条　国家出资企业的合并、分立、改制、解散、申请破产等重大事项，应当听取企业工会的意见，并通过职工代表大会或者其他形式听取职工的意见和建议。
第三十八条　国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司对其所出资企业的重大事项参照本章规定履行出资人职责。具体办法由国务院规定。

第二节　企业改制

第三十九条　本法所称企业改制是指：
（一）国有独资企业改为国有独资公司；
（二）国有独资企业、国有独资公司改为国有资本控股公司或者非国有资本控股公司；
（三）国有资本控股公司改为非国有资本控股公司。
第四十条　企业改制应当依照法定程序，由履行出资人职责的机构决定或者由公司股东会、股东大会决定。
重要的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的改制，应当将改制方案报请本级人民政府批准。
第四十一条　企业改制应当制定改制方案，载明改制后的企业组织形式、企业资产和债权债务处理方案、股权变动方案、改制的操作程序、资产评估和财务审计等中介机构的选聘等事项。
企业改制涉及重新安置企业职工的，还应当制定职工安置方案，并经职工代表大会或者职工大会审议通过。
第四十二条　企业改制应当按照规定进行清产核资、财务审计、资产评估，准确界定和核实资产，客观、公正地确定资产的价值。
企业改制涉及以企业的实物、知识产权、土地使用权等非货币财产折算为国有资本出资或者股份的，应当按照规定对折价财产进行评估，以评估确认价格作为确定国有资本出资额或者股份数额的依据。不得将财产低价折股或者有其他损害出资人权益的行为。

第三节　与关联方的交易

第四十三条　国家出资企业的关联方不得利用与国家出资企业之间的交易，谋取不当利益，损害国家出资企业利益。
本法所称关联方，是指本企业的董事、监事、高级管理人员及其近亲属，以及这些人员所有或者实际控制的企业。
第四十四条　国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司不得无偿向关联方提供资金、商品、服务或者其他资产，不得以不公平的价格与关联方进行交易。
第四十五条　未经履行出资人职责的机构同意，国有独资企业、国有独资公司不得有下列行为：
（一）与关联方订立财产转让、借款的协议；
（二）为关联方提供担保；
（三）与关联方共同出资设立企业，或者向董事、监事、高级管理人员或者其近亲属所有或者实际控制的企业投资。
第四十六条　国有资本控股公司、国有资本参股公司与关联方的交易，依照《中华人民共和国公司法》和有关行政法规以及公司章程的规定，由公司股东会、股东大会或者董事会决定。由公司股东会、股东大会决定的，履行出资人职责的机构委派的股东代表，应当依照本法第十三条的规定行使权利。
公司董事会对公司与关联方的交易作出决议时，该交易涉及的董事不得行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。

第四节　资产评估

第四十七条　国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司合并、分立、改制，转让重大财产，以非货币财产对外投资，清算或者有法律、行政法规以及企业章程规定应当进行资产评估的其他情形的，应当按照规定对有关资产进行评估。
第四十八条　国有独资企业、国有独资公司和国有资本控股公司应当委托依法设立的符合条件的资产评估机构进行资产评估；涉及应当报经履行出资人职责的机构决定的事项的，应当将委托资产评估机构的情况向履行出资人职责的机构报告。
第四十九条　国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司及其董事、监事、高级管理人员应当向资产评估机构如实提供有关情况和资料，不得与资产评估机构串通评估作价。
第五十条　资产评估机构及其工作人员受托评估有关资产，应当遵守法律、行政法规以及评估执业准则，独立、客观、公正地对受托评估的资产进行评估。资产评估机构应当对其出具的评估报告负责。

第五节　国有资产转让

第五十一条　本法所称国有资产转让，是指依法将国家对企业的出资所形成的权益转移给其他单位或者个人的行为；按照国家规定无偿划转国有资产的除外。
第五十二条　国有资产转让应当有利于国有经济布局和结构的战略性调整，防止国有资产损失，不得损害交易各方的合法权益。
第五十三条　国有资产转让由履行出资人职责的机构决定。履行出资人职责的机构决定转让全部国有资产的，或者转让部分国有资产致使国家对该企业不再具有控股地位的，应当报请本级人民政府批准。
第五十四条　国有资产转让应当遵循等价有偿和公开、公平、公正的原则。
除按照国家规定可以直接协议转让的以外，国有资产转让应当在依法设立的产权交易场所公开进行。转让方应当如实披露有关信息，征集受让方；征集产生的受让方为两个以上的，转让应当采用公开竞价的交易方式。
转让上市交易的股份依照《中华人民共和国证券法》的规定进行。
第五十五条　国有资产转让应当以依法评估的、经履行出资人职责的机构认可或者由履行出资人职责的机构报经本级人民政府核准的价格为依据，合理确定最低转让价格。
第五十六条　法律、行政法规或者国务院国有资产监督管理机构规定可以向本企业的董事、监事、高级管理人员或者其近亲属，或者这些人员所有或者实际控制的企业转让的国有资产，在转让时，上述人员或者企业参与受让的，应当与其他受让参与者平等竞买；转让方应当按照国家有关规定，如实披露有关信息；相关的董事、监事和高级管理人员不得参与转让方案的制定和组织实施的各项工作。
第五十七条　国有资产向境外投资者转让的，应当遵守国家有关规定，不得危害国家安全和社会公共利益。

第六章 国有资本经营预算

第五十八条　国家建立健全国有资本经营预算制度，对取得的国有资本收入及其支出实行预算管理。
第五十九条 国家取得的下列国有资本收入，以及下列收入的支出，应当编制国有资本经营预算：
（一）从国家出资企业分得的利润；
（二）国有资产转让收入；
（三）从国家出资企业取得的清算收入；
（四）其他国有资本收入。
第六十条　国有资本经营预算按年度单独编制，纳入本级人民政府预算，报本级人民代表大会批准。
国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。
第六十一条　国务院和有关地方人民政府财政部门负责国有资本经营预算草案的编制工作，履行出资人职责的机构向财政部门提出由其履行出资人职责的国有资本经营预算建议草案。
第六十二条　国有资本经营预算管理的具体办法和实施步骤，由国务院规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。

第七章 国有资产监督

第六十三条　各级人民代表大会常务委员会通过听取和审议本级人民政府履行出资人职责的情况和国有资产监督管理情况的专项工作报告，组织对本法实施情况的执法检查等，依法行使监督职权。
第六十四条　国务院和地方人民政府应当对其授权履行出资人职责的机构履行职责的情况进行监督。
第六十五条　国务院和地方人民政府审计机关依照《中华人民共和国审计法》的规定，对国有资本经营预算的执行情况和属于审计监督对象的国家出资企业进行审计监督。
第六十六条　国务院和地方人民政府应当依法向社会公布国有资产状况和国有资产监督管理工作情况，接受社会公众的监督。
任何单位和个人有权对造成国有资产损失的行为进行检举和控告。
第六十七条　履行出资人职责的机构根据需要，可以委托会计师事务所对国有独资企业、国有独资公司的年度财务会计报告进行审计，或者通过国有资本控股公司的股东会、股东大会决议，由国有资本控股公司聘请会计师事务所对公司的年度财务会计报告进行审计，维护出资人权益。

第八章 法律责任

第六十八条　履行出资人职责的机构有下列行为之一的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分：
（一）不按照法定的任职条件，任命或者建议任命国家出资企业管理者的；
（二）侵占、截留、挪用国家出资企业的资金或者应当上缴的国有资本收入的；
（三）违反法定的权限、程序，决定国家出资企业重大事项，造成国有资产损失的；
（四）有其他不依法履行出资人职责的行为，造成国有资产损失的。
第六十九条　履行出资人职责的机构的工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊，尚不构成犯罪的，依法给予处分。
第七十条　履行出资人职责的机构委派的股东代表未按照委派机构的指示履行职责，造成国有资产损失的，依法承担赔偿责任；属于国家工作人员的，并依法给予处分。
第七十一条　国家出资企业的董事、监事、高级管理人员有下列行为之一，造成国有资产损失的，依法承担赔偿责任；属于国家工作人员的，并依法给予处分：
（一）利用职权收受贿赂或者取得其他非法收入和不当利益的；
（二）侵占、挪用企业资产的；
（三）在企业改制、财产转让等过程中，违反法律、行政法规和公平交易规则，将企业财产低价转让、低价折股的；
（四）违反本法规定与本企业进行交易的；
（五）不如实向资产评估机构、会计师事务所提供有关情况和资料，或者与资产评估机构、会计师事务所串通出具虚假资产评估报告、审计报告的；
（六）违反法律、行政法规和企业章程规定的决策程序，决定企业重大事项的；
（七）有其他违反法律、行政法规和企业章程执行职务行为的。
国家出资企业的董事、监事、高级管理人员因前款所列行为取得的收入，依法予以追缴或者归国家出资企业所有。
履行出资人职责的机构任命或者建议任命的董事、监事、高级管理人员有本条第一款所列行为之一，造成国有资产重大损失的，由履行出资人职责的机构依法予以免职或者提出免职建议。
第七十二条　在涉及关联方交易、国有资产转让等交易活动中，当事人恶意串通，损害国有资产权益的，该交易行为无效。
第七十三条 国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员违反本法规定，造成国有资产重大损失，被免职的，自免职之日起五年内不得担任国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员；造成国有资产特别重大损失，或者因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序被判处刑罚的，终身不得担任国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员。
第七十四条　接受委托对国家出资企业进行资产评估、财务审计的资产评估机构、会计师事务所违反法律、行政法规的规定和执业准则，出具虚假的资产评估报告或者审计报告的，依照有关法律、行政法规的规定追究法律责任。
第七十五条　违反本法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第九章 附则

第七十六条　金融企业国有资产的管理与监督，法律、行政法规另有规定的，依照其规定。
第七十七条　本法自2009年5月1日起施行。


部门规章

中央企业财务预算管理暂行办法 2007年5月25日

《中央企业财务预算管理暂行办法》已经国务院国有资产监督管理委员会第49次主任办公会议审议通过，现予公布，自2007年6月25日起施行。

中央企业财务预算管理暂行办法

国务院国有资产监督管理委员会令
第　18　号

主　任　 李荣融
二○○七年五月二十五日

第一章　总　则

第一条 为加强对国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责企业（以下简称企业）的财务监督，规范企业财务预算管理，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关财务会计制度规定，制定本办法。
第二条 企业年度财务预算编制、报告、执行与监督工作，适用本办法。
第三条 本办法所称财务预算是指企业在预测和决策的基础上，围绕战略规划，对预算年度内企业各类经济资源和经营行为合理预计、测算并进行财务控制和监督的活动。
财务预算报告是指反映企业预算年度内企业资本运营、经营效益、现金流量及重要财务事项等预测情况的文件。
第四条 企业应当建立财务预算管理制度，组织开展内部财务预算编制、执行、监督和考核工作，完善财务预算工作体系，推进实施全面预算管理。
第五条 企业应当在规定的时间内按照国家财务会计制度规定和国资委财务监督工作有关要求，以统一的编制口径、报表格式和编报规范，向国资委报送年度财务预算报告。
第六条 国资委依据本办法对企业财务预算编制、报告及执行工作进行监督管理，督促和引导企业切实建立以预算目标为中心的各级责任体系。

第二章　工作组织

第七条 企业应当按照国家有关规定，组织做好财务预算工作，配备相应工作人员，明确职责权限，加强内部协调，完善编制程序和方法，强化执行监督，并积极推行全面预算管理。
第八条 企业应当按照加强财务监督和完善内部控制机制的要求，成立预算委员会或设立财务预算领导小组行使预算委员会职责。在设立董事会的企业中，预算委员会（财务预算领导小组）成员应当有熟悉企业财务会计业务并具备相应组织能力的董事参加。
第九条 企业预算委员会（财务预算领导小组）应当履行以下主要职责：
（一）拟订企业财务预算编制与管理的原则和目标；
（二）审议企业财务预算方案和财务预算调整方案；
（三）协调解决企业财务预算编制和执行中的重大问题；
（四）根据财务预算执行结果提出考核和奖惩意见。
第十条 企业财务管理部门为财务预算管理机构，在企业预算委员会（财务预算领导小组）领导下，依据国家有关规定和国资委有关工作要求，负责组织企业财务预算编制、报告、执行和日常监控工作。企业财务预算管理机构应当履行以下主要职责：
（一）组织企业财务预算的编制、审核、汇总及报送工作；
（二）组织下达财务预算，监督企业财务预算执行情况；
（三）制订企业财务预算调整方案；
（四）协调解决企业财务预算编制和执行中的有关问题；
（五）分析和考核企业内部各业务机构及所属子企业财务预算完成情况。
第十一条 企业内部各业务机构和所属子企业为财务预算执行单位。企业财务预算执行单位应当在企业预算管理机构的统一指导下，组织开展本部门或者本企业财务预算编制工作，严格执行经核准的财务预算方案。企业财务预算执行单位应当履行以下主要职责：
（一）负责本单位财务预算编制和上报工作；
（二）负责将本单位财务预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位；
（三）按照授权审批程序严格执行各项预算，及时分析预算执行差异原因，解决财务预算执行中存在的问题；
（四）及时总结分析本单位财务预算编制和执行情况，并组织实施考核和奖惩工作；
（五）配合企业预算管理机构做好企业预算的综合平衡、执行监控等工作。

第三章　财务预算编制

第十二条　企业编制财务预算应当坚持以战略规划为导向，正确分析判断市场形势和政策走向，科学预测年度经营目标，合理配置内部资源，实行总量平衡和控制。
第十三条　企业编制财务预算应当将内部各业务机构和所属子企业、事业单位和基建项目等所属单位的全部经营活动纳入财务预算编制范围，全面预测财务收支和经营成果等情况。
第十四条　企业编制财务预算应当以资产、负债、收入、成本、费用、利润、资金为核心指标，合理设计基础指标体系，注重预算指标相互衔接。
第十五条　企业应当根据不同的预算项目，合理选择固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法编制财务预算，并积极开展与行业先进水平、国际先进水平的对标。
第十六条　企业编制财务预算应当按照国家相关规定，加强对外投资、收购兼并、固定资产投资以及股票、委托理财、期货（权）及衍生品等投资业务的风险评估和预算控制；加强非主业投资和无效投资的清理，严格控制非主业投资预算。
资产负债率过高、偿债能力下降以及投资回报差的企业，应当严格控制投资规模；不具备从事高风险业务的条件、发生重大投资损失的企业，不得安排高风险业务的投资预算。
第十七条　企业编制财务预算应当正确预测预算年度现金收支、结余与缺口，合理规划现金收支与配置，加强应收应付款项的预算控制，增强现金保障和偿债能力，提高资金使用效率。
第十八条　企业编制财务预算应当规范制定成本费用开支标准，严格控制成本费用开支范围和规模，加强投入产出水平的预算控制。
对于成本费用增长高于收入增长、成本费用利润率下降、经营效益下滑的企业，财务预算编制应当突出降本增效，适当压低成本费用的预算规模，其中，经营效益下滑的企业，不得扩大工资总额的预算规模。
第十九条　企业编制财务预算应当注重防范财务风险，严格控制担保、抵押和金融负债等规模。
资产负债率高于行业平均水平、存在较大偿债压力的企业，应当适当压缩金融债务预算规模；担保余额相当于净资产比重超过50%或者发生担保履约责任形成重大损失的企业（投资、担保类企业另行规定），原则上不再安排新增担保预算；企业不得安排与业务无关的集团外担保预算。
第二十条　企业编制财务预算应当将逾期担保、逾期债务、不良投资、不良债权等问题的清理和处置作为重要内容，积极消化潜亏挂账，合理预计资产减值准备，不得出现新的潜亏。
第二十一条　企业应当按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，依据财务管理关系，层层组织做好各级子企业财务预算编制工作。
第二十二条　企业应当建立财务预算编制制度。企业内部计划、生产、市场营销、投资、物资、技术、人力资源、企业管理等职能部门应当配合做好财务预算编制工作。企业财务预算编制应当遵循以下基本工作程序：
（一）企业预算委员会及财务预算管理机构应当于每年9月底以前提出下一年度本企业预算总体目标；
（二）企业所属各级预算执行单位根据企业预算总体目标，并结合本单位实际，于每年10月底以前上报本单位下一年度预算目标；
（三）企业财务预算委员会及财务预算管理机构对各级预算执行单位的预算目标进行审核汇总并提出调整意见，经董事会会议或总经理办公会议审议后下达各级预算执行单位；
（四）企业所属各级预算执行单位应当按照下达的财务预算目标，于每年年底以前上报本单位财务预算；
（五）企业在对所属各级预算执行单位预算方案审核、调整的基础上，编制企业总体财务预算。

第四章　财务预算报告

第二十三条　企业应当在组织开展内部各级子企业财务预算编制管理的基础上，按照国资委统一印发的报表格式、编制要求，编制上报年度财务预算报告。企业年度财务预算报告由以下部分构成：
（一）年度财务预算报表；
（二）年度财务预算编制说明；
（三）其他相关材料。
第二十四条　企业年度财务预算报表重点反映以下内容：
（一）企业预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构；
（二）企业预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况；
（三）企业预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况；
（四）企业预算年度内预计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用；
（五）企业预算年度内预计发生的产权并购、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源；
（六）企业预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构。
第二十五条　企业应当采用合并口径编制财务预算报表，合并范围应当包括：
（一）境内外子企业；
（二）所属各类事业单位；
（三）各类基建项目或者基建财务；
（四）按照规定执行金融会计制度的子企业；
（五）所属独立核算的其他经济组织。
第二十六条　企业应当对年度财务预算报表编制及财务预算管理有关情况进行分析说明。企业年度财务预算编制说明应当反映以下内容：
（一）预算编制工作组织情况；
（二）预算年度内生产经营主要预算指标分析说明；
（三）预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和估计；
（四）预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说明；
（五）其他需说明的情况。
第二十七条　企业应当按规定组织开展所属子企业开展财务预算报告收集、审核、汇总工作，并按时上报财务预算报告。企业除报送合并财务预算报告外，还应当附送企业总部及二级子企业的分户财务预算报告电子文档。三级及三级以下企业的财务预算数据应当并入二级子企业报送。
级次划分特殊的企业集团财务预算报告报送级次由国资委另行规定。
第二十八条　企业应当按照下列程序，以正式文函向国资委报送财务预算报告：
（一）设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经董事会审议后与审议决议一并报送国资委；
（二）尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经总经理办公会审议后与审议决议一并报送国资委；
（三）国有控股公司的财务预算报告，应当经董事会审议并提交股东会批准后抄送国资委。
第二十九条　企业财务预算报告应当加盖企业公章，并由企业的主要负责人、总会计师（或分管财务负责人）、财务管理部门负责人签名并盖章。
第三十条　国资委对企业财务预算实行分类管理制度，对于尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算实行核准制；对于设董事会的国有独资公司和国有独资企业、国有控股公司的财务预算实行备案制。
第三十一条　国资委依据财务预算编制管理要求，建立企业财务预算报告质量评估制度，评估内容不少于以下方面：
（一）是否符合国家有关法律法规规定；
（二）是否符合国家宏观政策和产业政策规划；
（三）是否符合企业战略规划、主业发展方向;
（四）是否客观反映预算年度内经济形势和企业生产经营发展态势；
（五）是否符合财务预算编制管理要求；
（六）主要财务预算指标的年度间变动情况是否合理；
（七）预算执行保障和监督措施是否有效。
第三十二条　国资委根据质量评估结果，在规定时间内对企业财务预算提出审核意见并反馈企业。对于存在质量问题的，要求企业及时整改，其中对于严重脱离实际、各相关预算指标不衔接的，要求企业重新编制上报财务预算报告。

第五章　财务预算执行与监督

第三十三条　企业应当及时将各业务机构及所属各级企业重点财务预算指标进行层层分解。各预算执行单位应当将分解下达的年度财务预算指标细化为季度、月度预算，层层落实财务预算执行责任。
第三十四条　企业应当严格执行经核定的年度财务预算，切实加强投资、融资、担保、资金调度、物资采购、产品销售等重大事项以及成本费用预算执行情况的跟踪和监督，明确超预算资金追加审批程序和权限。
第三十五条　企业应当对财务预算执行情况进行跟踪监测，及时分析预算执行差异原因，及时采取相应的解决措施。
第三十六条　企业财务预算执行过程中出现以下情形之一，导致预算编制基本假设发生重大变化的，可予以调整：
（一）自然灾害等不可抗力因素；
（二）市场环境发生重大变化；
（三）国家经济政策发生重大调整；
（四）企业发生分立、合并等重大资产重组行为。
第三十七条　企业应当将财务预算调整情况及时报国资委备案。具体备案内容包括：
（一）主要财务指标的调整情况；
（二）调整的原因；
（三）预计执行情况及保障措施。
第三十八条　企业应当建立财务预算执行结果考核制度，将财务预算目标执行情况纳入考核及奖惩范围。
第三十九条　企业应当在预算年度终了及时撰写预算工作总结报告，认真总结年度财务预算工作经验和存在的不足，分析财务预算与实际执行结果的差异程度和影响因素，研究制定改进措施。
第四十条　国资委根据月度财务报告建立企业财务预算分类监测和反馈制度，对主要财务预算指标执行情况进行分类跟踪监测，对经营风险进行预测评估，并将监测和评估结果及时反馈企业，督促企业加强预算执行情况监督和控制。
第四十一条　国资委在预算年度终了，依据企业年度财务决算结果组织财务预算执行情况核查，对主要财务预算指标完成值与预算目标偏离的程度和影响因素进行分析，并将核查和分析结果作为企业财务预算报告质量评估的重要内容。

第六章　罚　则

第四十二条　企业负责人、总会计师（或分管财务负责人）应当对企业财务预算编制、报告、执行和监督工作负责；企业总会计师（或分管财务负责人）、财务管理部门负责人对财务预算编制的合规性、合理性及完整性负责。
第四十三条　国资委将企业财务预算管理情况作为总会计师履职评估的内容。
第四十四条　企业不按时上报财务预算报告或者上报财务预算报告不符合统一编制要求、存在严重质量问题，以及财务预算执行监督不力的，国资委将责令整改。
第四十五条　企业在财务预算管理工作中弄虚作假的，或者上报的财务预算报告与内部财务预算不符的，国资委将给予通报批评。
第四十六条　企业编制年度财务预算主要指标与实际完成值差异较大的，国资委将要求企业作出专项说明，无正当理由的，国资委将给予警示。
第四十七条　国资委工作人员在企业财务预算监督管理工作中玩忽职守，导致重大工作过失或者泄露企业商业秘密的，视情节轻重予以行政处分。

第七章　附　则

第四十八条　企业应当根据本办法规定制定本企业财务预算管理工作制度。
第四十九条　各省、自治区、直辖市国有资产监督管理机构可以参照本办法，制定本地区相关工作规范。
第五十条　本办法自2007年6月25日起施行。


国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法 2007年6月30日

国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法
(2007年6月30日 国资委 证监会令第19号)

　 《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》已经国务院国有资产监督管理委员会主任办公会会议审议通过，并报经国务院同意，现予公布，自2007年7月1日起施行。

　　　　　　　　　　 国务院国有资产监督管理委员会主任：李荣融
　　　　　　　　　　　　　 中国证券监督管理委员会主席：尚福林
　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 二〇〇七年六月三十日

国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法

第一章　总则

　　第一条　为规范国有股东转让所持上市公司股份行为，推动国有资源优化配置，防止国有资产损失，维护证券市场稳定，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号）等法律、行政法规的规定，制定本办法。
　　第二条　本办法所称国有股东，是指持有上市公司股份的国有及国有控股企业、有关机构、部门、事业单位等。
　　第三条　国有股东将其持有的上市公司股份通过证券交易系统转让、以协议方式转让、无偿划转或间接转让的，适用本办法。
　　国有独资或控股的专门从事证券业务的证券公司及基金管理公司转让所持上市公司股份按照相关规定办理。
　　第四条　国有股东转让所持有的上市公司股份应当权属清晰。权属关系不明确和存在质押、抵押、司法冻结等法律限制转让情况的股份不得转让。
　　第五条　国有股东转让所持上市公司股份应坚持公开、公平、公正的原则，符合国家的有关法律、行政法规和规章制度的规定，符合国家或地区的产业政策及国有经济布局和结构战略性调整方向，有利于促进国有资产保值增值，有利于提高企业核心竞争力。
　　第六条　国有股东转让上市公司股份的价格应根据证券市场上市公司股票的交易价格确定。
　　第七条　国务院国有资产监督管理机构负责国有股东转让上市公司股份的审核工作。
　　中央国有及国有控股企业、有关机构、部门、事业单位转让上市公司股份对国民经济关键行业、领域和国有经济布局与结构有重大影响的，由国务院国有资产监督管理机构报国务院批准。
　　地方国有及国有控股企业、有关机构、部门、事业单位转让上市公司股份不再拥有上市公司控股权的，由省级国有资产监督管理机构报省级人民政府批准后报国务院国有资产监督管理机构审核。
　　在条件成熟时，国务院国有资产监督管理机构应按照《企业国有资产监督管理暂行条例》的要求，将地方国有及国有控股企业、有关机构、部门、事业单位转让上市公司股份逐步交由省级国有资产监督管理机构审核。

第二章　国有股东所持上市公司股份通过证券交易系统的转让

　　第八条　国有控股股东通过证券交易系统转让上市公司股份，同时符合以下两个条件的，由国有控股股东按照内部决策程序决定，并在股份转让完成后7个工作日内报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案：
　　（一）总股本不超过10亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份（累计转让股份扣除累计增持股份后的余额，下同）的比例未达到上市公司总股本的5%；总股本超过10亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份的数量未达到5000万股或累计净转让股份的比例未达到上市公司总股本的3%。
　　（二）国有控股股东转让股份不涉及上市公司控制权的转移。
　　多个国有股东属于同一控制人的，其累计净转让股份的数量或比例应合并计算。
　　第九条国有控股股东转让股份不符合前条规定的两个条件之一的，应将转让方案逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准后实施。
　　第十条国有参股股东通过证券交易系统在一个完整会计年度内累计净转让股份比例未达到上市公司总股本5%的，由国有参股股东按照内部决策程序决定，并在每年1月31日前将其上年度转让上市公司股份的情况报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案；达到或超过上市公司总股本5%的，应将转让方案逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准后实施。
　　第十一条　国有股东采取大宗交易方式转让上市公司股份的，转让价格不得低于该上市公司股票当天交易的加权平均价格。
　　第十二条　国有股东通过证券交易系统转让上市公司股份需要报国有资产监督管理机构审核批准的，其报送的材料主要包括：
　　（一）国有股东转让上市公司股份的请示；
　　（二）国有股东转让上市公司股份的内部决策文件及可行性研究报告；
　　（三）国有股东基本情况及上一年度经审计的财务会计报告；
　　（四）上市公司基本情况及最近一期的年度报告和中期报告；
　　（五）国有资产监督管理机构认为必要的其他文件。
　　第十三条　国有股东转让上市公司股份的可行性研究报告应当包括但不限于以下内容：
　　（一）转让原因；
　　（二）转让价格及确定依据；
　　（三）转让的数量及时限；
　　（四）转让收入的使用计划；
　　（五）转让是否符合国家或本地区产业政策及国有经济布局和结构战略性调整方向。

第三章　国有股东所持上市公司股份的协议转让

　　第十四条　国有股东拟协议转让上市公司股份的，在内部决策后，应当及时按照规定程序逐级书面报告省级或省级以上国有资产监督管理机构。
　　并应当同时将拟协议转让股份的信息书面告知上市公司，由上市公司依法公开披露该信息，向社会公众进行提示性公告。公开披露文件中应当注明，本次股份拟协议转让事项须经相关国有资产监督管理机构同意后才能组织实施。
　　第十五条　国有股东报告省级或省级以上国有资产监督管理机构拟协议转让上市公司股份事项的材料主要包括：
　　（一）国有股东拟协议转让上市公司股份的内部决策文件及可行性研究报告；
　　（二）拟公开发布的股份协议转让信息内容；
　　（三）国有资产监督管理机构认为必要的其他文件。
　　第十六条　省级或省级以上国有资产监督管理机构收到国有股东拟协议转让上市公司股份的书面报告后，应在10个工作日内出具意见。
　　第十七条　国有股东获得国有资产监督管理机构对拟协议转让上市公司股份事项的意见后，应当书面告知上市公司，由上市公司依法公开披露国有股东所持上市公司股份拟协议转让信息。
　　第十八条　国有股东所持上市公司股份拟协议转让信息包括但不限于以下内容：
　　（一）拟转让股份数量及所涉及的上市公司名称及基本情况；
　　（二）拟受让方应当具备的资格条件；
　　（三）拟受让方递交受让申请的截止日期。
　　第十九条　存在下列特殊情形的，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议：
　　（一）上市公司连续两年亏损并存在退市风险或严重财务危机，受让方提出重大资产重组计划及具体时间表的；
　　（二）国民经济关键行业、领域中对受让方有特殊要求的；
　　（三）国有及国有控股企业为实施国有资源整合或资产重组，在其内部进行协议转让的；
　　（四）上市公司回购股份涉及国有股东所持股份的；
　　（五）国有股东因接受要约收购方式转让其所持上市公司股份的；
　　（六）国有股东因解散、破产、被依法责令关闭等原因转让其所持上市公司股份的。
　　第二十条　国有股东收到拟受让方提交的受让申请及受让方案后，应当对受让方案进行充分的研究论证，并在综合考虑各种因素的基础上择优选取受让方。
　　第二十一条　受让国有股东所持上市公司股份后拥有上市公司实际控制权的，受让方应为法人，且应当具备以下条件：
　　（一）受让方或其实际控制人设立三年以上，最近两年连续盈利且无重大违法违规行为；
　　（二）具有明晰的经营发展战略；
　　（三）具有促进上市公司持续发展和改善上市公司法人治理结构的能力。
　　第二十二条　国有控股股东拟采取协议转让方式转让股份并不再拥有上市公司控股权的，应当聘请在境内注册的专业机构担任财务顾问，财务顾问应当具有良好的信誉及近三年内无重大违法违规记录。
　　第二十三条　财务顾问应当勤勉尽责，遵守行业规范和职业道德，对上市公司股份的转让方式、转让价格、股份转让对国有股东和上市公司的影响等方面出具专业意见；并对拟受让方进行尽职调查，出具尽职调查报告。尽职调查应当包括但不限于以下内容：
　　（一）拟受让方受让股份的目的；
　　（二）拟受让方的经营情况、财务状况、资金实力及是否有重大违法违规记录和不良诚信记录；
　　（三）拟受让方是否具有及时足额支付转让价款的能力及受让资金的来源及其合法性；
　　（四）拟受让方是否具有促进上市公司持续发展和改善上市公司法人治理结构的能力。
　　第二十四条　国有股东协议转让上市公司股份的价格应当以上市公司股份转让信息公告日（经批准不须公开股份转让信息的，以股份转让协议签署日为准，下同）前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定；确需折价的，其最低价格不得低于该算术平均值的90%。
　　第二十五条　存在下列特殊情形的，国有股东协议转让上市公司股份的价格按以下原则分别确定：
　　（一）国有股东为实施资源整合或重组上市公司，并在其所持上市公司股份转让完成后全部回购上市公司主业资产的，股份转让价格由国有股东根据中介机构出具的该上市公司股票价格的合理估值结果确定。
　　（二）国有及国有控股企业为实施国有资源整合或资产重组，在其内部进行协议转让且其拥有的上市公司权益和上市公司中的国有权益并不因此减少的，股份转让价格应当根据上市公司股票的每股净资产值、净资产收益率、合理的市盈率等因素合理确定。
　　第二十六条　国有股东选择受让方后，应当及时与受让方签订转让协议。转让协议应当包括但不限于以下内容：
　　（一）转让方、上市公司、拟受让方企业名称、法定代表人及住所；
　　（二）转让方持股数量、拟转让股份数量及价格；
　　（三）转让方、受让方的权利和义务；
　　（四）股份转让价款支付方式及期限；
　　（五）股份登记过户的条件；
　　（六）协议变更和解除条件；
　　（七）协议争议的解决方式；
　　（八）协议各方的违约责任；
　　（九）协议生效条件。
　　第二十七条　国有股东与拟受让方签订股份转让协议后，应及时履行信息披露等相关义务，同时应按规定程序报国务院国有资产监督管理机构审核批准。
　　决定或批准国有股东协议转让上市公司股份，应当审查下列书面材料：
　　（一）国有股东协议转让上市公司股份的请示及可行性研究报告；
　　（二）国有股东公开征集的受让方案及关于选择拟受让方的有关论证情况；
　　（三）国有股东上一年度经审计的财务会计报告；
　　（四）拟受让方基本情况、公司章程及最近一期经审计的财务会计报告；
　　（五）上市公司基本情况、最近一期的年度报告及中期报告；
　　（六）股份转让协议及股份转让价格的定价说明；
　　（七）拟受让方与国有股东、上市公司之间在最近12个月内股权转让、资产置换、投资等重大情况及债权债务情况；
　　（八）律师事务所出具的法律意见书；
　　（九）国有资产监督管理机构认为必要的其他文件。
　　第二十八条　国有股东应及时收取上市公司股份转让价款。
　　拟受让方以现金支付股份转让价款的，国有股东应在股份转让协议签订后5个工作日内收取不低于转让收入30%的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。在全部转让价款支付完毕或交由转让双方共同认可的第三方妥善保管前，不得办理转让股份的过户登记手续。
　　拟受让方以股票等有价证券支付股份转让价款的按照有关规定办理。
　　第二十九条　国务院国有资产监督管理机构关于国有股东转让其所持上市公司股份的批复文件和全部转让款支付凭证是证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司办理上市公司股份过户手续和工商管理部门办理上市公司章程变更的必备文件。

第四章　国有股东所持上市公司股份的无偿划转

　　第三十条　国有股东所持上市公司股份可以依法无偿划转给政府机构、事业单位、国有独资企业以及国有独资公司持有。
　　国有独资公司作为划入或划出一方的，应当符合《中华人民共和国公司法》的有关规定。
　　第三十一条　上市公司股份划转双方应当在可行性研究的基础上，按照内部决策程序进行审议，并形成无偿划转股份的书面决议文件。
　　第三十二条　国有股东无偿划转所持上市公司股份可能影响其偿债能力时，上市公司股份划出方应当就无偿划转事项制定相应的债务处置方案。
　　第三十三条　上市公司股份无偿划转由划转双方按规定程序逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准。
　　第三十四条　国有股东无偿划转其所持上市公司股份，应当向国有资产监督管理机构报送以下主要材料：
　　（一）国有股东无偿划转上市公司股份的请示及内部决议文件；
　　（二）国有股东无偿划转所持上市公司股份的可行性研究报告；
　　（三）上市公司股份无偿划转协议；
　　（四）划转双方基本情况、上一年经审计的财务会计报告；
　　（五）上市公司基本情况、最近一期的年度报告及中期报告；
　　（六）划出方债务处置方案及或有负债的解决方案；
　　（七）划入方未来12个月内对上市公司的重组计划或发展规划（适用于上市公司控股权转移的）；
　　（八）律师事务所出具的法律意见书。

第五章　国有股东所持上市公司股份的间接转让

　　第三十五条　本办法所称国有股东所持上市公司股份的间接转让是指国有股东因产权转让或增资扩股等原因导致其经济性质或实际控制人发生变化的行为。
　　第三十六条　国有股东所持上市公司股份间接转让应当充分考虑对上市公司的影响，并按照本办法有关国有股东协议转让上市公司股份价格的确定原则合理确定其所持上市公司股份价格，上市公司股份价格确定的基准日应与国有股东资产评估的基准日一致。国有股东资产评估的基准日与国有股东产权持有单位对该国有股东产权变动决议的日期相差不得超过一个月。
　　第三十七条　上市公司国有控股股东所持上市公司股份发生间接转让的，应当聘请在境内注册的专业机构担任财务顾问，并对国有产权拟受让方或国有股东引进的战略投资者进行尽职调查，并出具尽职调查报告。
　　第三十八条　国有股东所持上市公司股份间接转让的，国有股东应在产权转让或增资扩股方案实施前（其中，国有股东国有产权转让的，应在办理产权转让鉴证前；国有股东增资扩股的，应在公司工商登记前），由国有股东逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准。
　　第三十九条　决定或批准国有股东所持上市公司股份间接转让，应当审查下列书面材料：
　　（一）国有股东间接转让所持上市公司股份的请示；
　　（二）国有股东的产权转让或增资扩股批准文件、资产评估结果核准文件及可行性研究报告；
　　（三）经批准的国有股东产权转让或增资扩股方案；
　　（四）国有股东国有产权进场交易的有关文件或通过产权交易市场、媒体或网络公开国有股东增资扩股的信息情况及战略投资者的选择依据；
　　（五）国有股东的国有产权转让协议或增资扩股协议；
（六）国有股东资产作价金额，包括国有股东所持上市公司股份的作价说明；
　　（七）上市公司基本情况、最近一期的年度报告及中期报告；
　　（八）国有产权拟受让方或战略投资者最近一期经审计的财务会计报告；
　　（九）财务顾问出具的财务顾问报告（适用于国有控股股东国有产权变动的）；
　　（十）律师事务所出具的法律意见书；
　　（十一）国有资产监督管理机构认为必要的其他文件。

第六章　法律责任

　　第四十条　在国有股东转让上市公司股份中，转让方、上市公司和拟受让方有下列行为之一的，国有资产监督管理机构应要求转让方终止上市公司股份转让活动，必要时应向人民法院提起诉讼：
　　（一）未按本办法有关规定在证券交易所公开股份转让信息的；
　　（二）转让方、上市公司不履行相应的内部决策程序、批准程序或者超越权限、擅自转让上市公司股份的；
　　（三）转让方、上市公司向中介机构提供虚假会计资料，导致审计、评估结果失真，造成国有资产损失的；
　　（四）转让方与拟受让方串通，低价转让上市公司股份，造成国有资产损失的；
　　（五）拟受让方在上市公司股份公开转让信息中，与有关方恶意串通低评低估上市公司股份价格，造成国有资产损失的；拟受让方未在其承诺的期限内对上市公司进行重大资产重组的；
　　（六）拟受让方采取欺诈、隐瞒等手段影响转让方的选择以及上市公司股份协议签订的。
　　对以上行为的转让方、上市公司负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，由国有资产监督管理机构或者相关企业按照权限给予纪律处分，造成国有资产损失的，应负赔偿责任；由于拟受让方的责任造成国有资产损失的，拟受让方应依法赔偿转让方的经济损失；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
　　第四十一条　社会中介机构在上市公司股份转让的审计、评估、咨询和法律服务中违规执业的，由国有资产监督管理机构将有关情况通报其行业主管部门，建议给予相应处罚；情节严重的，上市公司国有股东不得再委托其进行上市公司股份转让的相关业务。
　　第四十二条　上市公司股份转让批准机构及其有关人员违反本办法，擅自批准或者在批准中以权谋私，造成国有资产损失的，由有关部门按照权限给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
　　国有资产监督管理机构违反有关法律、法规或本办法的规定审核上市公司股份转让并造成国有资产损失的，对直接负责的主管人员和其他责任人员依法给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
　　第四十三条　上市公司、国有股东违反有关法律、法规或本办法的规定进行股份转让并造成国有资产损失的，国有资产监督管理机构可以责令国有股东采取措施限期纠正；上市公司、国有股东有关负责人及其他责任人员应负赔偿责任，并对其依法给予纪律处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第七章　附则

　　第四十四条　国有或国有控股企业持有的上市公司股份被司法机关强制执行的，根据有关法律及司法机关出具的具有法律效力的文件办理相关手续。
　　第四十五条　本办法自2007年7月1日起施行。


机构标识
国务院国有资产监督管理委员会是中华人民共和国国务院的特设机构，根据授权，代表国家履行出资人职责，对所监管企业国有资产的保值增值进行监督。国务院国有资产监督管理委员会的英文名称为 State-owned Assets Supervision and Administration Commission of the State Council, 其缩写为SASAC

国务院国有资产监督管理委员会的标志主要由两部分组成：
一、上半部分是将汉语中的"国"字抽象概括成红色几何方形"□"，旨在寓意"国有资产"；红色几何方形内又分割出虚实等边三角形各一个，其中虚三角形构成"人"字，寓意"出资人"；"人"左右上方两块红色倒三角形寓意"国务院国有资产监督管理委员会肩负着国有资产保值增值的重任"；红色实三角形以其三角形特有的稳定性寓意"国有经济是国民经济的基石，并发挥着支撑和主导作用"。

二、下半部分是国务院国有资产监督管理委员会英文名称的缩写SASAC。由于英文单词Administration（管理）的首字母是A，所以SASAC中的两个大写字母A与上半部分的虚三角形与实三角形组成的"A"构成"AAA"，其寓意之一指"国务院国有资产监督管理委员会管资产与管人、管事相结合"；寓意之二指中央企业要讲诚信，要有"AAA"的信誉。


国务院国有资产监督管理委员会令
发布时间：2017-02-14 02:28 信息来源：中国政府网

国务院国有资产监督管理委员会令
第34号

　　《中央企业投资监督管理办法》已经国务院国有资产监督管理委员会主任办公会议审议通过，现予公布，自公布之日起施行。2006年公布的《中央企业投资监督管理暂行办法》（国资委令第16号）同时废止。

国务院国有资产监督管理委员会主任肖亚庆
2017年1月7日

中央企业投资监督管理办法

第一章 总则

　　第一条 为依法履行出资人职责，建立完善以管资本为主的国有资产监管体制，推动中央企业规范投资管理，优化国有资本布局和结构，更好地落实国有资本保值增值责任，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《关于深化国有企业改革的指导意见》（中发〔2015〕22号）和《关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》（国发〔2015〕63号）等法律法规和文件，制定本办法。

　　第二条 本办法所称中央企业是指国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）代表国务院履行出资人职责的国家出资企业。本办法所称投资是指中央企业在境内从事的固定资产投资与股权投资。本办法所称重大投资项目是指中央企业按照本企业章程及投资管理制度规定，由董事会研究决定的投资项目。本办法所称主业是指由中央企业发展战略和规划确定并经国资委确认公布的企业主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。

　　第三条 国资委以国家发展战略和中央企业五年发展规划纲要为引领，以把握投资方向、优化资本布局、严格决策程序、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全为重点，依法建立信息对称、权责对等、运行规范、风险控制有力的投资监督管理体系，推动中央企业强化投资行为的全程全面监管。

　　第四条 国资委指导中央企业建立健全投资管理制度，督促中央企业依据其发展战略和规划编报年度投资计划，对中央企业年度投资计划实行备案管理，制定中央企业投资项目负面清单，对中央企业投资项目进行分类监管，监督检查中央企业投资管理制度的执行情况、重大投资项目的决策和实施情况，组织开展对重大投资项目后评价，对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果的进行责任追究。

　　第五条 中央企业投资应当服务国家发展战略，体现出资人投资意愿，符合企业发展规划，坚持聚焦主业，大力培育和发展战略性新兴产业，严格控制非主业投资，遵循价值创造理念，严格遵守投资决策程序，提高投资回报水平，防止国有资产流失。

　　第六条 中央企业是投资项目的决策主体、执行主体和责任主体，应当建立投资管理体系，健全投资管理制度，优化投资管理信息系统，科学编制投资计划，制定投资项目负面清单，切实加强项目管理，提高投资风险防控能力，履行投资信息报送义务和配合监督检查义务。

第二章 投资监管体系建设

　　第七条 中央企业应当根据本办法规定，结合本企业实际，建立健全投资管理制度。企业投资管理制度应包括以下主要内容：
　　（一）投资应遵循的基本原则；
　　（二）投资管理流程、管理部门及相关职责；
　　（三）投资决策程序、决策机构及其职责；
　　（四）投资项目负面清单制度；
　　（五）投资信息化管理制度；
　　（六）投资风险管控制度；
　　（七）投资项目完成、中止、终止或退出制度；
　　（八）投资项目后评价制度；
　　（九）违规投资责任追究制度；
　　（十）对所属企业投资活动的授权、监督与管理制度。
　　企业投资管理制度应当经董事会审议通过后报送国资委。

　　第八条 国资委和中央企业应当建立并优化投资管理信息系统。国资委建立中央企业投资管理信息系统，对中央企业年度投资计划、季度及年度投资完成情况、重大投资项目实施情况等投资信息进行监测、分析和管理。中央企业建立完善本企业投资管理信息系统，加强投资基础信息管理，提升投资管理的信息化水平，通过信息系统对企业年度投资计划执行、投资项目实施等情况进行全面全程的动态监控和管理。中央企业按本办法规定向国资委报送的有关纸质文件和材料，应当同时通过中央企业投资管理信息系统报送电子版信息。

　　第九条 国资委根据国家有关规定和监管要求，建立发布中央企业投资项目负面清单，设定禁止类和特别监管类投资项目，实行分类监管。列入负面清单禁止类的投资项目，中央企业一律不得投资；列入负面清单特别监管类的投资项目，中央企业应报国资委履行出资人审核把关程序；负面清单之外的投资项目，由中央企业按照企业发展战略和规划自主决策。中央企业投资项目负面清单的内容保持相对稳定，并适时动态调整。
　　中央企业应当在国资委发布的中央企业投资项目负面清单基础上，结合企业实际，制定本企业更为严格、具体的投资项目负面清单。

　　第十条 国资委建立完善投资监管联动机制，发挥战略规划、法律合规、财务监督、产权管理、考核分配、资本运营、干部管理、外派监事会监督、纪检监察、审计巡视等相关监管职能合力，实现对中央企业投资活动过程监管全覆盖，及时发现投资风险，减少投资损失。

第三章 投资事前管理

　　第十一条 中央企业应当按照企业发展战略和规划编制年度投资计划，并与企业年度财务预算相衔接，年度投资规模应与合理的资产负债水平相适应。企业的投资活动应当纳入年度投资计划，未纳入年度投资计划的投资项目原则上不得投资，确需追加投资项目的应调整年度投资计划。

　　第十二条 中央企业应当于每年3月10日前将经董事会审议通过的年度投资计划报送国资委。年度投资计划主要包括以下内容：
　　（一）投资主要方向和目的；
　　（二）投资规模及资产负债率水平；
　　（三）投资结构分析；
　　（四）投资资金来源；
　　（五）重大投资项目情况。

　　第十三条 国资委依据中央企业投资项目负面清单、企业发展战略和规划，从中央企业投资方向、投资规模、投资结构和投资能力等方面，对中央企业年度投资计划进行备案管理。对存在问题的企业年度投资计划，国资委在收到年度投资计划报告（含调整计划）后的20个工作日内，向有关企业反馈书面意见。企业应根据国资委意见对年度投资计划作出修改。
　　进入国资委债务风险管控“特别监管企业”名单的中央企业，其年度投资计划需经国资委审批后方可实施。

　　第十四条 列入中央企业投资项目负面清单特别监管类的投资项目，中央企业应在履行完企业内部决策程序后、实施前向国资委报送以下材料：
　　（一）开展项目投资的报告；
　　（二）企业有关决策文件；
　　（三）投资项目可研报告（尽职调查）等相关文件；
　　（四）投资项目风险防控报告;
　　（五）其他必要的材料。
　　国资委依据相关法律、法规和国有资产监管规定，从投资项目实施的必要性、对企业经营发展的影响程度、企业投资风险承受能力等方面履行出资人审核把关程序，并对有异议的项目在收到相关材料后20个工作日内向企业反馈书面意见。国资委认为有必要时，可委托第三方咨询机构对投资项目进行论证。

　　第十五条 中央企业应当根据企业发展战略和规划，按照国资委确认的各企业主业、非主业投资比例及新兴产业投资方向，选择、确定投资项目,做好项目融资、投资、管理、退出全过程的研究论证。对于新投资项目，应当深入进行技术、市场、财务和法律等方面的可行性研究与论证，其中股权投资项目应开展必要的尽职调查，并按要求履行资产评估或估值程序。

　　第十六条 中央企业应当明确投资决策机制，对投资决策实行统一管理，向下授权投资决策的企业管理层级原则上不超过两级。各级投资决策机构对投资项目做出决策，应当形成决策文件，所有参与决策的人员均应在决策文件上签字背书，所发表意见应记录存档。

第四章 投资事中管理

　　第十七条 国资委对中央企业实施中的重大投资项目进行随机监督检查，重点检查企业重大投资项目决策、执行和效果等情况，对发现的问题向企业进行提示。

　　第十八条 中央企业应当定期对实施、运营中的投资项目进行跟踪分析，针对外部环境和项目本身情况变化，及时进行再决策。如出现影响投资目的实现的重大不利变化时，应当研究启动中止、终止或退出机制。中央企业因重大投资项目再决策涉及年度投资计划调整的，应当将调整后的年度投资计划报送国资委。

　　第十九条 中央企业应当按照国资委要求，分别于每年一、二、三季度终了次月10日前将季度投资完成情况通过中央企业投资管理信息系统报送国资委。季度投资完成情况主要包括固定资产投资、股权投资、重大投资项目完成情况，以及需要报告的其他事项等内容。部分重点行业的中央企业应按要求报送季度投资分析情况。

第五章 投资事后管理

　　第二十条 中央企业在年度投资完成后，应当编制年度投资完成情况报告，并于下一年1月31日前报送国资委。年度投资完成情况报告包括但不限于以下内容：
　　（一）年度投资完成总体情况；
　　（二）年度投资效果分析；
　　（三）重大投资项目进展情况；
　　（四）年度投资后评价工作开展情况；
　　（五）年度投资存在的主要问题及建议。

　　第二十一条 中央企业应当每年选择部分已完成的重大投资项目开展后评价，形成后评价专项报告。通过项目后评价，完善企业投资决策机制，提高项目成功率和投资收益，总结投资经验，为后续投资活动提供参考，提高投资管理水平。国资委对中央企业投资项目后评价工作进行监督和指导,选择部分重大投资项目开展后评价，并向企业通报后评价结果，对项目开展的有益经验进行推广。

　　第二十二条 中央企业应当开展重大投资项目专项审计，审计的重点包括重大投资项目决策、投资方向、资金使用、投资收益、投资风险管理等方面。

第六章 投资风险管理

　　第二十三条 中央企业应当建立投资全过程风险管理体系，将投资风险管理作为企业实施全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。强化投资前期风险评估和风控方案制订，做好项目实施过程中的风险监控、预警和处置，防范投资后项目运营、整合风险，做好项目退出的时点与方式安排。

　　第二十四条 国资委指导督促中央企业加强投资风险管理，委托第三方咨询机构对中央企业投资风险管理体系进行评价，及时将评价结果反馈中央企业。相关中央企业应按照评价结果对存在的问题及时进行整改，健全完善企业投资风险管理体系，提高企业抗风险能力。

　　第二十五条 中央企业商业性重大投资项目应当积极引入社会各类投资机构参与。中央企业股权类重大投资项目在投资决策前应当由独立第三方有资质咨询机构出具投资项目风险评估报告。纳入国资委债务风险管控的中央企业不得因投资推高企业的负债率水平。

第七章 责任追究

　　第二十六条 中央企业违反本办法规定，未履行或未正确履行投资管理职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的，依照《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号）等有关规定，由有关部门追究中央企业经营管理人员的责任。对瞒报、谎报、不及时报送投资信息的中央企业，国资委予以通报批评。

　　第二十七条 国资委相关工作人员违反本办法规定造成不良影响的，由国资委责令其改正；造成国有资产损失的，由有关部门按照干部管理权限给予处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

第八章 附则

　　第二十八条 本办法由国资委负责解释。

　　第二十九条 本办法自公布之日起施行。国资委于2006年公布的《中央企业投资监督管理暂行办法》（国资委令第16号）同时废止。


中共中央办公厅 国务院办公厅
关于调整国务院国有资产监督管理委员会职责机构编制的通知
（2018年9月13日）

根据党的十九届三中全会审议通过的《深化党和国家机构改革方案》和第十三届全国人民代表大会第一次会议批准的《国务院机构改革方案》，经报党中央和国务院批准，现就国务院国有资产监督管理委员会职责、机构和编制调整情况通知如下。

一、国务院国有资产监督管理委员会国有企业领导干部经济责任审计职责和国有重点大型企业监事会职责划入审计署，不再保留监督一局（国有企业监事会工作办公室），核减行政编制26名、司局级领导职数3名。不再设立国有重点大型企业监事会和国有重点大型企业监事会主席。

二、将国有重点大型企业监事会330名行政编制和70名司局级领导职数划入审计署派出审计局，其中28名编制暂由国务院国有资产监督管理委员会继续使用，专项用于原监事会主席及秘书，随着原监事会主席退休或转岗，逐年核减国务院国有资产监督管理委员会使用的编制，相应交还给审计署派出审计局使用。届时秘书工作安排问题原则上由国务院国有资产监督管理委员会、审计署协商解决。

调整后，国务院国有资产监督管理委员会内设机构19个，机关行政编制636名，司局级领导职数87名。


国有重点大型企业监事会
国有重点大型企业监事会由国务院派出，对国务院负责，代表国家对国有重点大型企业（以下简称企业）的国有资产保值增值状况实施监督。国务院派出监事会的企业名单，由国有企业监事会管理机构提出建议，报国务院决定。国有重点大型企业监事会主席是副部级。
2018年3月，根据第十三届全国人民代表大会第一次会议批准的国务院机构改革方案，将国有重点大型企业监事会的职责划入中华人民共和国审计署。
中文名：国有重点大型企业监事会
派出机构：国务院
级别：副部级
职责：检查企业贯彻执行有关法律
履行方式：听取企业负责人有关财务、资产状况和经营管理情况的汇报等

履行职责
（一）检查企业贯彻执行有关法律、行政法规和规章制度的情况；
（二）检查企业财务，查阅企业的财务会计资料及与企业经营管理活动有关的 其他资料，验证企业财务会计报告的真实性、合法性；
（三）检查企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营等情况；
（四）检查企业负责人的经营行为，并对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩 、任免建议。

履职方式
（一）听取企业负责人有关财务、资产状况和经营管理情况的汇报，在企业召开与监督检查事项有关的会议；
（二）查阅企业的财务会计报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料；
（三）核查企业的财务、资产状况，向职工了解情况、听取意见，必要时要求企业负责人作出说明；
（四）向财政、工商、税务、审计、海关等有关部门和银行调查了解企业的财务状况和经营管理情况。
监事会主席根据监督检查的需要，可以列席或者委派监事会其他成员列席企业有关会议。

人员组成
监事会由主席一人、监事若干人组成。监事会成员不少于3人。
监事分为专职监事和兼职监事：从有关部门和单位选任的监事，为专职；监事会中国务院有关部门、单位派出代表和企业职工代表担任的监事，为兼职。
监事会可以聘请必要的工作人员。
监事会主席人选按照规定程序确定，由国务院任命。监事会主席由副部级国家工作人员担任,为专职，年龄一般在60周岁以下。
专职监事由监事会管理机构任命。专职监事由司(局)、处级国家工作人员担任,年龄一般在55周岁以下。
监事会中的企业职工代表由企业职工代表大会民主选举产生，报监事会管理机构批准。企业负责人不得担任监事会中的企业职工代表。

主席职责
监事会主席应当具有较高的政策水平，坚持原则，廉洁自持，熟悉经济工作。 监事会主席履行下列职责：
（一）召集、主持监事会会议；
（二）负责监事会的日常工作；
（三）审定、签署监事会的报告和其他重要文件；
（四）应当由监事会主席履行的其他职责。

行为规范
国有企业监事会代表国家对国有重点大型企业实施监督。为确保树立清正廉洁、公道正派、忠于职守的形象，国有企业监事会成员要遵循“六要”、“六不”的行为规范。

“六要”：
（一）要认真学习邓小平理论，学习江泽民“三个代表”的重要论述，贯彻党的基本路线，与以江泽民同志为核心的党中央保持一致；
（二）要坚持原则，清正廉洁，严于律己，公道正派，光明磊落；
（三）要依法办事，敢于讲真话，不怕得罪人，勇于同违反国家政策、财经纪律、弄虚作假的行为作斗争，自觉维护国家利益；
（四）要努力学习，不断提高政治素养、政策水平、业务能力；
（五）要正确行使监督权力，实事求是，全面准确地评价和反映企业的经营、财务状况和领导人员工作业绩；
（六）要严格履行公务员义务，恪尽职守，埋头苦干，深入群众，注意听取各方面意见，提高工作质量和工作效率。

“六不”：
（一）不得泄露检查结果和企业商业秘密；
（二）不得参与和干预企业生产经营管理活动；
（三）不得直接向所监督企业发表结论性意见和提出经营管理方面的建议；
（四）不得让企业承担检查费用和接受企业的任何馈赠、报酬、福利待遇；
（五）不得吃请受礼、借机游山玩水和参加可能影响公正履行公务的活动；
（六）不得在企业兼职、购买股票和为自己、亲友及他人谋取利益。

主席名单
徐　良、刘　怡、李　克、董树奎、李东序、杨　坚、熊志军、武保忠、孙来燕、国一民、潘　良、马力强、李　萍、李志群、郜风涛、穆占英、赵小平、刘顺达、李　兵、李继平、杜渊泉、熊维平、李克明、骆玉林

附：

国务院国资委领导名单及简历

2022-09-24 14:27中国管理科学研究院集团有限公司广东省中管科学研究院

党委书记、主任：郝鹏

分管工作：负责党委和行政全面工作。

郝鹏，男，汉族，1960年7月生，陕西凤翔人，1976年1月参加工作，中共党员，毕业于西北工业大学自动控制系航空系统工程专业，硕士研究生，高级经济师。

1976.01 — 1978.10 甘肃省渭源县路园公社知青；

1978.10 — 1982.07 西北工业大学飞行器制造工程系学习

1982.07 — 1983.05 中航工业兰州飞控仪器总厂机加分厂技术员

1983.05 — 1984.04 中航工业兰州飞控仪器总厂团委副书记

1984.04 — 1985.03 中航工业兰州飞控仪器总厂团委书记

1985.03 — 1986.01 中航工业兰州飞控仪器总厂厂长助理

1986.01 — 1990.06 中航工业兰州飞控仪器总厂综合计划处处长

1990.06 — 1992.01 中航工业兰州飞控仪器总厂塑编分厂厂长

1992.01 — 1993.03 中航工业兰州飞控仪器总厂机加分厂厂长

1993.03 — 1994.03 中航工业兰州飞控仪器总厂经营副厂长

1994.03 — 1999.02 中航工业兰州飞控仪器总厂厂长、党委副书记

1999.02 — 2000.08 甘肃省经贸委副主任（正厅级）（期间：1995.08—2000.08中华全国青年联合会副主席、中国青年企业家协会副会长）

2000.08 — 2002.02 甘肃省兰州市委常委、副市长（正厅级）（期间：1997.09—2000.12西北工业大学航空系统工程专业学习，获工程硕士学位）

2002.02 — 2003.11 甘肃省兰州市委副书记、副市长（正厅级）

2003.11 — 2006.06 西藏自治区副主席

2006.06 — 2006.10 西藏自治区党委常委、自治区副主席

2006.10 — 2006.11 西藏自治区党委副书记、自治区副主席

2006.11 — 2010.12 西藏自治区党委副书记、自治区常务副主席

2010.12 — 2011.11 西藏自治区党委副书记、政法委书记，自治区常务副主席，自治区党委党校校长

2011.11 — 2012.04 西藏自治区党委副书记、政法委书记，自治区党委党校校长

2012.04 — 2013.03 西藏自治区党委副书记、自治区党委党校校长

2013.03 — 2013.04 青海省委副书记、副省长、代省长，省政府党组书记

2013.04 — 2016.12 青海省委副书记、省长，省政府党组书记

2016.12 —2019.05 国务院国资委党委书记。

2019.05—，国务院国资委党委书记、主任。

中共第十八届中央候补委员，十九届中央委员。

党委委员、副主任，直属机关党委书记：翁杰明

分管工作：分管办公厅（党委办公厅）、综合研究局、政策法规局、企业改革局、机关党委、研究中心、信息中心、全面深化改革领导小组办公室。

翁杰明，男，汉族，1963年5月生，上海市人，1986年6月加入中国共产党，1983年8月参加工作，研究生学历，博士学位，研究员。

1979.09—1983.08福建师范大学中文系汉语言文学专业学习

1983.08—1985.08福建省福州市二十一中学教师

1985.09—1987.07中国社会科学院研究生院新闻系新闻业务与行政管理专业硕士研究生（1988年获法学硕士学位）

1987.07—1988.11中国社会科学院团委干部

1988.11—1991.06中国社会科学院团委副书记（其间：1990.02—1990.12中国社会科学院驻陕西省商洛地区五市县基层锻炼总领队）

1991.06—1994.10中国社会科学院团委书记、机关党委青年工作处处长、党办宣传处处长、青年社会科学研究中心主任

1994.10—1997.10中国社会科学院研究生院党委副书记兼纪委书记，青年社会科学研究中心主任（其间：1996.05—1997.08挂职任陕西省丹凤县委副书记）

1997.10—1998.09重庆市委宣传部副部长（挂职）

1998.09—2002.12重庆市委宣传部副部长、市精神文明建设委员会办公室主任

（1996.09—1999.07河北大学中文系中国古代文学专业在职研究生学习，获文学博士学位）

2002.12—2004.05重庆市万盛区委书记

2004.05—2007.05重庆市沙坪坝区委书记（2001.06—2004.08中国社会科学院数量与技术经济研究所工商管理博士后）

2007.05—2007.06重庆市委常委、沙坪坝区委书记

2007.06—2007.07重庆市委常委、统战部部长、沙坪坝区委书记

2007.07—2010.06重庆市委常委、统战部部长，重庆社会主义学院院长（兼）

2010.06—2011.12重庆市委常委、两江新区党工委书记、管委会主任

2011.12—2013.05重庆市委常委、秘书长、市直机关工委书记（兼）

2013.05—2016.09重庆市委常委，市政府常务副市长、党组副书记，重庆行政学院院长（兼）

2016.09—2016.10河南省委常委，省政府副省长人选

2016.10—2016.11河南省委常委，省政府副省长人选、党组副书记

2016.11—2017.01河南省委常委，省政府常务副省长、党组副书记

2017.01—2018.03河南省委常委，省政府常务副省长、党组副书记，兼河南行政学院院长

2018.03—2018.10国务院国有资产监督管理委员会副主任、党委委员

2018.10—国务院国有资产监督管理委员会副主任、党委委员，中华全国总工会副主席（兼)

中共十八大、十九大代表。十三届全国人大代表。十一届全国政协委员。

党委委员、副主任：谭作钧

分管工作：分管企业领导人员管理一局（董事会工作局）、企业领导人员管理二局、党建工作局（党委组织部、党委统战部）、宣传工作局（党委宣传部）、人事局、行业协会商会党建工作局（行业协会商会工作局）、干部教育培训中心、新闻中心、中国大连高级经理学院。

谭作钧，男，汉族，1968年10月生，湖南茶陵人，中共党员，1990年8月参加工作，武汉大学法学院国际法系国际法专业毕业，研究生学历，法学硕士，工商管理硕士。

大学毕业后，在江南造船厂锻炼，后在中国船舶工业贸易公司工作；

1998.00——2000.00，香港飞力船务有限公司副总经理、总经理；

2000.00——2001.00，香港华联船舶有限公司副总经理、总经理；

2001.00——2002.06，香港华联船舶有限公司总经理、中船置业有限公司总经理；

2002.06——2003.11，中国船舶工业集团公司总经理助理兼上海外高桥造船有限公司董事长；

2003.11——2005.11，任中国船舶工业集团公司副总经理、党组成员兼上海外高桥造船有限公司董事长、党委书记；

2005.11——2007.01，中国船舶工业集团公司副总经理、党组成员兼上海外高桥造船有限公司党委书记、中船江南重工股份有限公司董事长；

2007.01——2008.07，中国船舶工业集团公司副总经理、党组成员兼中船江南重工股份有限公司董事长；

2008.07——2012.06， 中国船舶工业集团公司总经理、党组副书记；

2012.06——2015.01，辽宁省人民政府副省长；

2015.01——2016.01，辽宁省委常委、省委秘书长；

2016.01——2016.04，辽宁省委常委、省委秘书长、常务副省长；

2016.04——2016.11，辽宁省委常委、常务副省长；

2016.11——2017.02，辽宁省委常委、常务副省长，省国资委党委书记；

2017.02，辽宁省委常委、大连市委书记；

现任国务院国有资产监督管理委员会党委委员、副主任；

第十九届中央委员会候补委员。

党委委员、副主任：袁野

分管工作：分管财务监管与运行评价局、考核分配局、资本运营与收益管理局、综合监督局、监督追责局、国企绩效评价中心。

袁野，男，汉族，1965年12月出生，重庆人， 1986年7月参加工作，中共党员，毕业于西南财经大学经济学院政治经济学专业，研究生学历，经济学博士学位，高级审计师。

1982.09——1986.07，西南财经大学金融系金融专业学习；

1986.07——1989.03，四川省成都市百货公司干部；

1989.03——1990.07，中华人民共和国审计署驻成都特派员办事处试用期；

1990.07——1991.10，中华人民共和国审计署驻成都特派员办事处科员；

1991.10——1992.05，中华人民共和国审计署驻成都特派员办事处工交处副主任科员；

1992.05——1993.02，中华人民共和国审计署驻成都特派员办事处审计六处主任科员；

1993.02——1997.05，中华人民共和国审计署驻成都特派员办事处审计六处副处长；

1997.05——2000.05，中华人民共和国审计署驻成都特派员办事处外资行政事业审计处处长；

2000.05——2001.01，中华人民共和国审计署驻成都特派员办事处金融审计二处处长；

2001.01——2002.06，中华人民共和国审计署金融审计司二处处长（其间：1998.09—2001.06，西南财经大学经济学院政治经济学专业在职研究生学习）；

2002.06——2008.06，中华人民共和国审计署金融审计司副司长（其间：2005.09—2006.01，中央党校第四期半年制中青班学习）；

2008.06——2009.11，中华人民共和国审计署金融审计司司长；

2009.11——2011.07，中华人民共和国审计署广州特派办特派员、党组书记；

2011.07——2012.09，中华人民共和国审计署财政审计司司长；

2012.09——2012.10，中华人民共和国审计署财政审计司司长，中共杭州市委常委；

2012.10——2013.12，中华人民共和国审计署财政审计司司长，中共杭州市委常委、杭州市人民政府副市长。

2014.01——2014.03，中华人民共和国审计署财政审计司司长；

2014.03——2014.09，中华人民共和国审计署党组成员、财政审计司司长；

2014.09——2020.06，中华人民共和国审计署副审计长、党组成员；

2020.06——，国务院国有资产监督管理委员会党委委员、副主任；

党的十九大代表，国务院扶贫开发领导小组成员。

驻委纪检监察组组长、党委委员：龚堂华

分管工作：负责纪检监察工作，分管党委巡视工作办公室。

龚堂华，男，汉族，1965年4月生，福建上杭人，中共党员，1986年8月参加工作，研究生学历，天津大学管理学博士学位。

1999年4月至2006年6月，在福建省龙岩市纪委工作，历任办公室主任，市纪委秘书长，市纪委副书记、市监察局局长。

2006年6月至2010年7月，在福建省纪委监察厅工作，历任综合室主任，第二纪检监察室主任，省纪委常委、省监察厅副厅长。

2010年7月至2017年4月，在中央纪委工作，历任第八纪检监察室副主任、第三纪检监察室主任。

2017年4月至2020年3月，任中央纪委国家监委驻民政部纪检监察组组长、民政部党组成员。

2020年3月，任中央纪委国家监委驻科学技术部纪检监察组组长、科学技术部党组成员。

现任中央纪委国家监委驻国务院国资委纪检监察组组长、国务院国资委党委委员。

党的十九大代表、中国共产党第十九届中央纪律检查委员会委员。

党委委员、副主任：赵世堂

分管工作：分管规划发展局、产权管理局、科技创新局、机关服务管理局（离退休干部管理局）。

赵世堂，男，汉族，1967年3月生，南开大学经济系毕业，研究生学历，经济学博士学位，中共党员。

曾任国务院国有资产监督管理委员会综合局副局长，考核分配局局长，国务院国有资产监督管理委员会副秘书长、新闻发言人，国务院国资委总会计师、财务监管与运行评价局局长。

1992年至1994年，就职于国家计委投资研究所宏观投资管理室；

1994年至1998年，就职于国家经贸委财政金融司；

1998年至2003年，就职于国家经贸委综合司（其间2001年－2002年参加中组部、团中央组织的博士服务团，任甘肃省酒泉市市长助理）；

2003年，国资委成立后，在业绩考核局从事中央企业负责人经营业绩考核工作；

2022年9月，国务院国有资产监督管理委员会党委委员、副主任。

党委委员、副部长级干部：周国平

分管工作：兼任中国安能建设集团有限公司董事长、党委书记。

周国平，男，汉族，1960年7月生，江苏武进人，1979年9月参加工作，中共党员，大学学历，中国人民武装警察部队少将军衔。

1983年7月解放军理工大学（原解放军工程兵工程学院）地爆专业毕业；

后历任济南军区排长、政治指导员、政治教导员，南京军区政治部干部部副处长、正团职干事，总政治部干部部干部培训局正团职干事、副师职干事、副局长，武警北京市总队政治部副主任、党委委员、纪委副书记，武警北京市总队副政治委员、党委常委、纪委书记，武警水电指挥部政治委员、党委书记，中国安能建设集团有限公司筹备组临时党委书记、组长；

2019年03月，中国安能建设集团有限公司董事长、总经理；

2019年11月，国务院国资委党委委员、副部长级干部，中国安能建设集团有限公司董事长、党委书记。

党委委员、秘书长：彭华岗

分管工作：兼任全面深化改革领导小组办公室主任，分管社会责任局、国际合作局；协助翁杰明、谭作钧同志处理综合研究局、宣传工作局（党委宣传部）、研究中心、新闻中心相关工作。

彭华岗，男，汉族，1962年10月生，江苏溧阳人，1983年8月参加工作，中共党员，经济学博士，高级经济师。

曾任首钢总公司党委办公室调研室调研员、调研组副组长、调研室副主任，首钢总公司工作者考试考核委员会主任，首钢总公司党委组织部副部长，国家经贸委研究室正处级干部，政策法规司政策研究处处长，研究室副主任（副司级），国务院国资委研究室（行业协会联系办公室）副主任（副局级）、主任（正局级），研究局（行业协会联系办公室）局长（主任）、研究中心党委书记（兼任），国务院国资委副秘书长。

现任国务院国有资产监督管理委员会党委委员、秘书长。